最近、税務署がAIを導入したことで、税務調査の精度が大幅にアップしているらしいんです。実際、令和5年の所得税の追徴課税額が過去最高の1398億円に達したとか…。
「え？ そんなに！？ てか、AIが税務調査にどう関係してるの？」と思った方、大丈夫！ 今回は、AIによる税務調査の変化や、気をつけるべきポイントをサクッと解説します！
税務調査が変わった！AIのすごい仕事っぷり
AIが税務調査に導入されたことで、こんなことが可能になっています。
- 怪しい申告をピンポイントで狙う：過去のデータから「ミスが多い申告パターン」を学習し、チェックすべき納税者を自動でリストアップ！
- 調査対象を特定：富裕層や海外投資家、ネットビジネス系、暗号資産取引をしている人、還付申告をする人など、税務署が「要チェック！」と思う人をAIが選別。
- 調査の効率アップ：AIが「この取引、なんか変じゃない？」とピックアップし、怪しい点にフォーカスして調査するから、税務署側もムダなく動ける。
こんな申告は税務署に目をつけられる！？
じゃあ、どんな申告が税務調査のターゲットになりやすいのか？ 注意すべきポイントはコレ！
- キリの良い数字ばかりの申告：「経費がピッタリ100万円！」みたいな感じだと、AIが「え？ ちょっと怪しくない？」と疑ってくる可能性アリ。
- 無申告：当然ですが、「申告してません！」は完全にアウト。収入があるのに申告しないのは、税務署にすぐバレます。
- 還付申告：「還付金をもらうために、経費を多めに計上…」なんてことをすると、税務署が「ちょっと確認させてもらおうか」とやってきます。
税務調査の種類ってどんなのがあるの？
税務調査には、ざっくり4つのタイプがあります。
- 特別調査：悪質な脱税が疑われるケース。いきなりやってくる強制調査で、税務署の本気モード。
- 一般調査：通常の税務調査。帳簿をチェックしながら、申告が正しいかを確認。
- 着眼調査：特定の部分だけをサクッとチェック。半日くらいで終わることが多い。
- 簡易な接触：電話や手紙での確認。最も件数が多く、「ちょっと確認したいんですが…」と軽い感じでやってくる。
税務調査を回避するためには？
「税務調査なんて受けたくない！」という人は、以下のポイントを押さえておきましょう。
- 税理士に相談する：税務調査に慣れている税理士に依頼すれば、変なミスを防げる。
- 正しい記帳をする：帳簿をしっかりつけることが大事。テキトーな数字はNG！
- 無理な節税はしない：「これ、節税できるかも？」と無理に経費を増やすのはリスク大。
まとめ
AIが税務調査に導入され、税務署のチェック精度が上がっています。
「自分は大丈夫」と思っていても、ちょっとした申告ミスが税務調査につながることも。
普段からきちんと会計処理を行い、税務調査に備えておきましょう！
